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 　　破產(chǎn)還債全流程解析：程序步驟與債權(quán)追回路徑

　　一、破產(chǎn)還債的程序包括什么內(nèi)容?

　　破產(chǎn)還債程序是企業(yè)在無法清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)法律法規(guī)所進(jìn)行的一種特殊債務(wù)清理程序。該程序旨在公平、合理地清償債務(wù)，保護(hù)債權(quán)人和債務(wù)人的合法權(quán)益。以下是破產(chǎn)還債程序的主要內(nèi)容：

　　(一)破產(chǎn)申請(qǐng)的提出與受理

　　申請(qǐng)主體與條件

　　當(dāng)企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力時(shí)，債權(quán)人或債務(wù)人可以向人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)。申請(qǐng)時(shí)，需提交破產(chǎn)申請(qǐng)書及相關(guān)證據(jù)，如債權(quán)證明、債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的證據(jù)等。

　　受理程序

　　人民法院在收到破產(chǎn)申請(qǐng)后，會(huì)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查。如果認(rèn)為申請(qǐng)符合法律規(guī)定的條件，會(huì)裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)，并自裁定受理之日起二十五日內(nèi)通知已知債權(quán)人，并予以公告。公告內(nèi)容包括受理破產(chǎn)申請(qǐng)的時(shí)間、受理破產(chǎn)申請(qǐng)的法院、債權(quán)申報(bào)期限、第一次債權(quán)人會(huì)議召開的時(shí)間和地點(diǎn)等。

　　(二)管理人的指定與職責(zé)

　　管理人指定

　　人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，會(huì)指定破產(chǎn)管理人。破產(chǎn)管理人可以由有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的人員組成的清算組或者依法設(shè)立的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任。

　　管理人職責(zé)

　　管理人負(fù)責(zé)接管破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料，管理破產(chǎn)事務(wù)。其職責(zé)包括調(diào)查債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況，制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告;決定債務(wù)人的內(nèi)部管理事務(wù);決定債務(wù)人的日常開支和其他必要開支;管理和處分債務(wù)人的財(cái)產(chǎn);代表債務(wù)人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序等。

　　(三)債權(quán)申報(bào)與確認(rèn)

　　債權(quán)申報(bào)

　　債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在人民法院確定的債權(quán)申報(bào)期限內(nèi)向管理人申報(bào)債權(quán)。申報(bào)時(shí)，需提交債權(quán)證明和合法有效的身份證明。未到期的債權(quán)，在破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí)視為到期。附利息的債權(quán)自破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí)起停止計(jì)息。

　　債權(quán)確認(rèn)

　　管理人會(huì)對(duì)申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行登記和審查，編制債權(quán)表。債權(quán)人對(duì)債權(quán)表記載有異議的，可以向受理破產(chǎn)申請(qǐng)的人民法院提起訴訟。人民法院會(huì)依法對(duì)異議進(jìn)行審理，確認(rèn)債權(quán)的真實(shí)性、合法性及數(shù)額等。

　　(四)債權(quán)人會(huì)議與決策

　　債權(quán)人會(huì)議召開

　　第一次債權(quán)人會(huì)議由人民法院召集，自債權(quán)申報(bào)期限屆滿之日起十五日內(nèi)召開。會(huì)議由申報(bào)債權(quán)的債權(quán)人組成，討論并決定破產(chǎn)事務(wù)中的重大事項(xiàng)。

　　會(huì)議決策內(nèi)容

　　債權(quán)人會(huì)議可以討論并決定的事項(xiàng)包括：核查債權(quán);申請(qǐng)人民法院更換管理人;審查管理人的費(fèi)用和報(bào)酬;監(jiān)督管理人;選任和更換債權(quán)人委員會(huì)成員;決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營(yíng)業(yè);通過重整計(jì)劃、和解協(xié)議;通過債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的管理方案、變價(jià)方案、分配方案等。

　　(五)財(cái)產(chǎn)清查、評(píng)估與處置

　　財(cái)產(chǎn)清查

　　管理人會(huì)對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清查，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等。通過清查，可以確定破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的總價(jià)值和可用于清償債務(wù)的數(shù)額。

　　財(cái)產(chǎn)評(píng)估與處置

　　管理人還會(huì)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定其市場(chǎng)價(jià)值。隨后，管理人可以通過拍賣、變賣等方式處置破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，所得價(jià)款用于清償債務(wù)。

　　(六)債務(wù)清償與程序終結(jié)

　　債務(wù)清償順序

　　破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，依照下列順序清償：一是破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金;二是破產(chǎn)人欠繳的除前項(xiàng)規(guī)定以外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和破產(chǎn)人所欠稅款;三是普通破產(chǎn)債權(quán)。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。

　　程序終結(jié)

　　破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配完畢后，管理人應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)人民法院裁定終結(jié)破產(chǎn)程序。人民法院會(huì)依法對(duì)破產(chǎn)程序進(jìn)行終結(jié)裁定，并予以公告。此時(shí)，破產(chǎn)企業(yè)的法人資格消滅，未得到清償?shù)膫鶛?quán)不再清償。

　　二、破產(chǎn)債權(quán)追回流程怎么走?

　　破產(chǎn)債權(quán)追回流程是破產(chǎn)還債程序中的重要環(huán)節(jié)，旨在通過法律手段追回破產(chǎn)企業(yè)所欠的債務(wù)，保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。以下是破產(chǎn)債權(quán)追回流程的主要步驟：

　　(一)債權(quán)調(diào)查與發(fā)現(xiàn)

　　債權(quán)調(diào)查

　　管理人在接管破產(chǎn)企業(yè)后，會(huì)對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行全面調(diào)查。通過查閱賬簿、合同、憑證等資料，管理人可以發(fā)現(xiàn)可能存在的破產(chǎn)債權(quán)。

　　債權(quán)發(fā)現(xiàn)

　　在調(diào)查過程中，管理人可能會(huì)發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)企業(yè)對(duì)外享有的債權(quán)，如應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、侵權(quán)賠償?shù)取＿@些債權(quán)是破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)予以追回。

　　(二)證據(jù)收集與核實(shí)

　　證據(jù)收集

　　對(duì)于發(fā)現(xiàn)的破產(chǎn)債權(quán)，管理人需要收集相關(guān)證據(jù)，以證明債權(quán)的存在和數(shù)額。證據(jù)可能包括合同、發(fā)票、收據(jù)、轉(zhuǎn)賬記錄、對(duì)賬單等。

　　證據(jù)核實(shí)

　　管理人會(huì)對(duì)收集到的證據(jù)進(jìn)行核實(shí)，確保證據(jù)的真實(shí)性和合法性。必要時(shí)，管理人還可以向相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查取證，或者委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。

　　(三)債權(quán)追回方式選擇

　　通知催收

　　對(duì)于能夠聯(lián)系上的債務(wù)人，管理人可以向其發(fā)出催收通知，要求其履行債務(wù)。通知中應(yīng)明確債務(wù)金額、履行期限和方式等。

　　協(xié)商與調(diào)解

　　如果債務(wù)人愿意履行債務(wù)，但存在履行困難或爭(zhēng)議，管理人可以與其進(jìn)行協(xié)商，通過談判達(dá)成債務(wù)清償?shù)膮f(xié)議。這種方式能夠靈活解決債務(wù)糾紛，并可能達(dá)成對(duì)雙方都有利的解決方案。

　　訴訟與仲裁

　　如果協(xié)商不成，管理人可以向人民法院提起訴訟或向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁，通過法律途徑強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)。在訴訟或仲裁過程中，管理人需要提供充分的證據(jù)來證明債權(quán)的存在和數(shù)額，并請(qǐng)求法院或仲裁機(jī)構(gòu)作出有利于債權(quán)人的判決或裁決。

　　行使代位權(quán)或撤銷權(quán)

　　在某些情況下，管理人還可以行使代位權(quán)或撤銷權(quán)來追回債權(quán)。代位權(quán)是指管理人以自己的名義代位行使債務(wù)人對(duì)第三人的權(quán)利;撤銷權(quán)是指管理人請(qǐng)求人民法院撤銷債務(wù)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前一年內(nèi)實(shí)施的損害債權(quán)人利益的行為。這兩種方式都是管理人追回破產(chǎn)債權(quán)的重要手段。

　　(四)債權(quán)追回款項(xiàng)分配

　　款項(xiàng)歸集

　　管理人通過上述方式追回的債權(quán)款項(xiàng)，會(huì)歸集到破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中，用于清償其他債務(wù)。這些款項(xiàng)的歸集是破產(chǎn)程序順利進(jìn)行的重要保障。

　　款項(xiàng)分配

　　追回的債權(quán)款項(xiàng)將按照法定的清償順序進(jìn)行分配。首先用于清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)，然后依次清償職工債權(quán)、稅款債權(quán)和普通破產(chǎn)債權(quán)。在分配過程中，管理人應(yīng)當(dāng)確保分配的公平性和合理性，維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。