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 　　穿透式審判思維下：內部承包與非法轉包的司法認定標準

　　據住建部2025年第二季度通報，全國查處"名為內部承包，實為非法轉包"案件同比增長37%，涉及金額超580億元。本文結合最高人民法院最新判例及《建筑工程施工發包與承包違法行為認定查處管理辦法》，系統解析此類案件的司法認定標準與合規管理要點。

　　一、內部承包的合法性要件

　　1. 主體資格的實質審查

　　根據北京市高級人民法院《關于審理建設工程施工合同糾紛案件若干疑難問題的解答》，合法內部承包需滿足：

　　人事隸屬關系：實際施工人應為承包單位在冊職工，提供社保記錄、工資發放憑證等證據。

　　勞動關系存續期間：勞動合同期限不得與工程周期完全重合。某案例中，承包方與"項目經理"簽訂的勞動合同期限與工程周期完全一致，被法院認定為轉包。

　　2. 企業實際管理要求

　　合法內部承包需體現企業對工程的質量、安全、資金等關鍵環節的管理：

　　管理機構設置：承包單位應派駐項目經理、技術負責人等核心管理人員。

　　管理行為留痕：需留存例會紀要、檢查記錄、整改通知等管理文件。

　　3. 責任承擔機制

　　內部承包合同應明確約定：

　　企業對外承擔責任：某判決中，承包單位因未在合同中明確對外責任條款，被判與實際施工人承擔連帶責任。

　　風險共擔機制：約定質量保證金、安全文明施工費等風險防控條款。

　　二、非法轉包的司法認定標準

　　1. 主體行為特征

　　根據《建筑工程施工發包與承包違法行為認定查處管理辦法》第7條，轉包行為包括：

　　整體轉包：將中標工程全部轉給其他單位施工。

　　肢解轉包：將工程分解為多個標段，以分包名義轉包。

　　掛靠轉包：允許無資質單位或個人以本單位名義承攬工程。

　　2. 實際施工特征

　　法院重點審查以下要素：

　　項目管理缺失：未設立項目管理機構，或管理人員非本單位人員。

　　資金流向異常：工程款未進入承包單位賬戶，或直接支付給實際施工人。

　　設備材料控制：主要材料由實際施工人自行采購，承包單位未參與驗收。

　　3. 典型判例解析

　　2025年最高人民法院再審案例顯示：

　　合同性質認定：某《內部經營承包合同》約定"實際施工人獨立承擔項目責任與風險"，且勞動合同期限與工程周期重合，法院穿透審查后認定為非法轉包。

　　管理費處理：轉包方雖派駐人員參與管理，但因其違法轉包存在過錯，法院未支持其參照合同約定收取管理費的主張。

　　三、法律后果與風險防范

　　1. 行政處罰體系

　　根據《建筑法》第67條，轉包方將面臨：

　　沒收違法所得：對轉包收取的管理費、差價等全部沒收。

　　罰款：按轉包工程金額的0.5%-1%處以罰款，某2億元工程被罰200萬元。

　　資質處罰：情節嚴重的，降低資質等級或吊銷資質證書。

　　2. 民事責任承擔

　　對發包方的責任：轉包方與實際施工人承擔連帶責任，某學校工程因轉包導致質量事故，法院判決總包方與轉包方共同賠償1800萬元。

　　對農民工的責任：實際施工人拖欠工資的，轉包方需在欠付工程款范圍內先行墊付。

　　3. 刑事風險警示

　　重大責任事故罪：轉包導致安全事故的，直接責任人員可處3年以下有期徒刑。

　　串通投標罪：為轉包目的操縱招標，可處3年以下有期徒刑并處罰金。

　　四、合規管理建議

　　1. 合同條款設計

　　明確禁止轉包條款：約定"承包方不得將工程轉包或違法分包，否則支付合同價款20%的違約金"。

　　管理權保留條款：約定"承包方有權派駐管理人員對分包工程進行全過程管理"。

　　2. 過程管理要點

　　人員實名制：建立項目人員花名冊，通過人臉識別系統監控考勤。

　　材料溯源管理：對主要材料實行"二維碼"管理，記錄采購、驗收、使用全流程。

　　資金監管：開設工程款專用賬戶，實行"建設單位-承包方-分包方"三級撥付。

　　3. 糾紛解決機制

　　行政投訴：向縣級以上住建部門舉報非法轉包，要求立案查處。

　　司法鑒定：對工程質量爭議，申請對轉包與質量問題的因果關系進行鑒定。

　　證據固定：定期制作《工程履約情況報告》，留存會議紀要、往來函件等證據。

　　結語：合規管理下的行業健康發展

　　穿透式審判思維要求司法機關突破合同形式，審查交易實質。建筑企業需樹立合規意識，通過完善合同管理、強化過程控制、建立糾紛預警機制，在法律框架內實現可持續發展。建議企業定期開展法律培訓，建立"合同審查-履約監控-糾紛處理"全流程風險防控體系。